三河建設(shè)廳網(wǎng)站,制作ppt的軟件教程,網(wǎng)頁無法訪問是什么原因,鄭州網(wǎng)站建設(shè)程序1.核對往來賬 先把應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的明細(xì)賬導(dǎo)出來#xff0c;對著合同和回款/付款記錄逐筆核對#xff0c;標(biāo)記出掛賬超3個月的款項#xff0c;給業(yè)務(wù)部門發(fā)核對單#xff0c;讓他們確認(rèn)是否需要催收或核銷#xff0c;避免跨年遺留糊涂賬2.盤點公司實物資產(chǎn) 提前列好固…1.核對往來賬 先把應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的明細(xì)賬導(dǎo)出來對著合同和回款/付款記錄逐筆核對標(biāo)記出掛賬超3個月的款項給業(yè)務(wù)部門發(fā)核對單讓他們確認(rèn)是否需要催收或核銷避免跨年遺留糊涂賬2.盤點公司實物資產(chǎn) 提前列好固定資產(chǎn)、庫存商品的盤點清單帶著清單去倉庫和辦公區(qū)實地清點記錄資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀態(tài)和存放位置和系統(tǒng)賬面數(shù)對比差異部分要寫明原因讓相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)3.計提全年各項稅費 整理全年的增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅等納稅數(shù)據(jù)根據(jù)稅法規(guī)定計算四季度應(yīng)繳稅額還要計提年終獎對應(yīng)的個稅把計提分錄錄入財務(wù)系統(tǒng)確保稅費核算準(zhǔn)確無遺漏4.整理全年會計憑證 按月份把記賬憑證、發(fā)票、銀行回單等附件整理好檢查附件是否齊全、簽字是否完整然后裝訂成冊給每本憑證編號并填寫憑證目錄歸檔前再核對一遍憑證號是否連續(xù)5.核對銀行存款余額 打出所有銀行賬戶12月的對賬單和財務(wù)系統(tǒng)里的銀行存款明細(xì)賬逐筆核對找出未達(dá)賬項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表確保賬面余額和實際銀行余額一致差異要及時查明原因6.攤銷和計提年末費用 梳理全年的待攤費用如房租、物業(yè)費計算12月應(yīng)攤銷的金額同時計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷還有未支付的水電費、工資等做好對應(yīng)的會計分錄保證費用核算匹配權(quán)責(zé)發(fā)生制7.測算全年利潤情況 把全年的收入、成本、費用數(shù)據(jù)匯總到利潤表測算本年凈利潤和年初的利潤目標(biāo)對比分析利潤完成情況及差異原因給管理層提供利潤分析初稿為年終決策做參考8.準(zhǔn)備年終財務(wù)報表初稿 根據(jù)總賬和明細(xì)賬的數(shù)據(jù)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的初稿檢查報表間的勾稽關(guān)系是否正確比如資產(chǎn)總計是否等于負(fù)債加所有者權(quán)益發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整9.清理呆滯庫存和壞賬 對庫存商品進(jìn)行盤點分析把滯銷、過期的庫存標(biāo)記為呆滯庫存測算減值金額對確實無法收回的應(yīng)收賬款收集壞賬證據(jù)按流程申請壞賬核銷做好賬務(wù)處理10.配合審計前期準(zhǔn)備工作 如果公司需要年終審計提前整理好審計所需的資料如全年賬本、報表、合同、納稅申報表等按審計清單分類擺放方便審計人員進(jìn)場后快速查閱11.核對員工薪酬和年終獎 和人力資源部門對接核對全年員工工資、社保、公積金的繳納情況確認(rèn)年終獎的發(fā)放名單和金額計算年終獎的個稅并做好代扣代繳準(zhǔn)備